Niets zo Hollands als altijd je financiën netjes willen regelen, en dus ook bij een verhuizing naar Spanje. Voor Belgen is dit trouwens ook een belangrijk onderwerp. Er zijn een aantal dingen in Spanje waar je rekening mee moet houden als het op je financiën aankomt.
In dit artikel bekijken we waar je tijdens de emigratie zelf rekening mee moet houden. Ook bespreken we wat je daarna moet verwachten. En voor hen die nog gaan werken in Spanje, zullen we ook kijken naar je financiën later, zoals je pensioensopbouw.
¿Benieuwd? ¡Vamos!
NIE
Daar is hij weer: de aloude NIE. En ook in dit verhaal neemt hij een prominente plaats in. Om je financiën in Spanje te regelen is dit nummer namelijk onmisbaar.
De NIE is namelijk ook je NIF: Número de Identificación Fiscal, of “Fiscaal identificatienummer”. Met andere woorden: het is je persoonlijke nummer bij de belastingdienst. Zij gebruiken dit nummer, en niet je naam, om jou te identificeren.
Hierdoor zijn de meeste andere zaken die met je financiën in Spanje te maken hebben, moeilijk of onmogelijk goed te regelen zonder NIE. Als je dus goed voorbereid naar Spanje wilt verhuizen, zorg je dat je nog voor vertrek, of meteen in de eerste weken na aankomst in Spanje, een NIE regelt.
Om meer te weten over het NIE nummer, lees ook ons artikel: Een NIE nummer: wat is het en waarom een aanvragen?
Wil je goed voorbereid op weg naar Spanje? Voor een vliegende start vraag je de NIE van tevoren aan.
Yourcatalancontact.com kan dat voor je doen, terwijl je zelf nog in Nederland bent! Je krijgt van ons een machtiging die je moet laten bekrachtigen in Nederland, wij zorgen voor de rest.
Bankrekening
Een bankrekening in Spanje is natuurlijk ook erg belangrijk om je financiën goed te regelen. Op zich zou volgens Europese regelgeving je Nederlandse of Belgische IBAN ook in Spanje geaccepteerd moeten worden.
In de praktijk is het echter zo dat men liever een Spaanse IBAN heeft. Als je resident bent, is het voor de belastingdienst zelf verplicht. Zij kunnen namelijk moeilijk, of geen inzicht krijgen in buitenlandse rekeningen, en ze kunnen er ook geen beslag op leggen. Dit klinkt nogal extreem, maar dat gebeurt in Spanje aanmerkelijk sneller dan we in Nederland of België gewend zijn.
Bankrekening voor niet-resident
Het is mogelijk om een bankrekening te openen met alleen je paspoortnummer. Je moet dan wel binnen afzienbare tijd een NIE kunnen overleggen. Dit is goed om te weten als je nog geen NIE hebt kunnen regelen, maar al wel een Spaanse IBAN nodig hebt, bijvoorbeeld omdat je een woning wilt huren. Veel bankmedewerkers zijn hier trouwens niet van op de hoogte, en zullen weigeren een rekening te openen als je geen NIE hebt. Het is een kwestie van goed rondkijken.
Ook belangrijk om te weten: als je nog geen resident bent, rekenen alle banken erg hoge kosten. Die gaan omlaag zodra je ze je residencia kunt laten zien. En bij de meeste banken (let op: niet allemaal) betaal je niets meer als je inkomen op de rekening binnen komt.
Als je nog geen resident bent, is het niet mogelijk een rekening te openen bij een online bank, zoals ING of openbank. Voor residenten zijn die rekeningen kosteloos, meestal ook als je inkomen er niet op gestort wordt.
Rekening openen
Banken vragen bij het openen naar de herkomst van je inkomsten en vermogen. Dit is in verband met anti-witwaswetgeving. Hoewel ze hier niet toe verplicht zijn, hanteren ze dit wel als intern beleid. Als je deze gegevens niet kunt overhandigen, zullen ze de rekening blokkeren.
Om een rekening te openen, heb je in ieder geval je paspoort nodig. Zoals gezegd: als je al een NIE hebt, neem je die ook mee. Als je nog geen residencia hebt, kan een bankmedewerker vragen naar een bewijs dat je in Spanje woont. Neem dus voor de zekerheid ook een empadronamiento mee (een inschrijvingsbewijs bij de gemeente), als je die al hebt.
Inkomen
Vervolgens heb je natuurlijk financiële middelen nodig om van te leven. Het kan zijn dat je in Spanje gaat werken, van je pensioen gaat genieten, of eerst van je spaargeld of dividenden gaat leven.
Ga ervan uit dat in bijna al deze gevallen je inkomstenbelasting zal moeten betalen in Spanje, waarover later meer. Er zijn een aantal uitzondering (bijvoorbeeld een ambtenarenpensioen), dus informeer je goed als je twijfelt.
Een vergissing die erg veel mensen maken, is op afstand werken vanuit Spanje voor een werkgever in Nederland, zonder daarbij de nodige stappen te ondernemen. Hoewel dit voor de Nederlandse wet mag, is dit in strijd met de Spaanse wet. Er zijn een aantal dingen die je in deze situatie kunt doen. Maar het is belangrijk te weten dat je niet gewoon vanuit je huis in Spanje door kunt werken, zoals je dat eerder in Nederland deed. Zowel jij als je werkgever lopen hier behoorlijke risico’s mee, waaronder boetes van de belastingdienst en de Seguridad Social.
Als je jezelf in wilt schrijven als zelfstandige, lees dan ook ons artikel: Je inschrijven als zelfstandige of ZZP-er in Spanje.
Mensen met een AOW en/of pensioen tenslotte, moeten niet alleen hun financiën in Spanje regelen. Het is belangrijk dat ze ook goed overleggen met hun uitkeringsinstantie.
Vermogen en spaargeld
Als je in Spanje resident bent, wil de Spaanse belastingdienst een goed beeld hebben van je wereldwijde vermogen. Dit betekent dat spaartegoeden, beleggingen en vastgoed in Nederland of België ook onder de Spaanse regels valt, ook al is dat deels of geheel vrijgesteld van belasting.
Vooral in de jaren waarin je in Spanje een woning koopt en verhuist wil je hier goed van op de hoogte zijn, om te voorkomen dat je teveel belasting moet betalen.
Belastingen
Nu wordt het interessant. De belastingen. Het is om te beginnen belangrijk om te weten of je als fiscaal resident in Spanje wordt aangemerkt. De belangrijkste (maar niet de enige) maatstaf daarvoor is de zogenaamde “183-dagen regel”. Als je meer dagen wel, dan niet in Spanje verblijft, ziet de Spaanse belastingdienst jou als fiscaal resident. Klik hier om daar meer over te weten te komen.
Een aantal dingen in Spanje zijn anders geregeld dan in Nederland. Als je je financiën in Spanje op orde wilt hebben, is het dus zaak hier goed van op de hoogte te zijn. Een van de belangrijkste verschillen is dat er in Spanje niet met toeslagen wordt gewerkt, hoewel er wel aftrekposten zijn.
Een overzicht van de belastingen in Spanje, vind je in ons artikel: Belastingen in Spanje, een compleet overzicht. De belangrijkste belasting waar je mee te maken krijgt, behalve de IVA (BTW) natuurlijk, is de IRPF (Impuesto de la Renta de Personas Físicas). Dit is de Spaanse inkomsten- of personenbelasting.
IRPF
De aangifte van de IRPF moet je elk jaar tussen begin april en eind juni indienen. Het is een grote operatie waar over het algemeen veel aandacht voor is in de media.
Als je in Spanje werkt, is die aangifte een afrekening van alles wat je in het voorgaande jaar hebt afgedragen. Je krijgt wat terug of je moet wat bijbetalen, maar meestal valt dat mee.
Als je in Spanje niets hebt afgedragen, bijvoorbeeld omdat je een AOW of pensioen buiten Spanje ontvangt waarop Spanje geen loonheffing kan inhouden, dan moet je wel in een keer een behoorlijke som ophoesten. Vooral in het eerste jaar dat je in Spanje woont, is dit nogal ingewikkeld, omdat je dan meestal ook nog loonheffing hebt in Nederland (voor Belgen is het wat simpeler). Voor meer informatie kan je ons artikel Een Nederlands of Belgisch pensioen en de inkomstenbelasting in Spanje lezen.
Vermogensbelasting
Zoals we eerder hebben gezien, wil de Spaanse overheid op de hoogte zijn van je wereldwijde vermogen. Om te beginnen is er daarom de infomerende aangifte modelo 720. Hiermee geef je bezittingen in het buitenland op. Naar aanleiding van deze aangifte wordt er overigens nog geen belatsting geheven.
Dat gebeurt met de Impuesto de Patrimonio of IP (de vermogensbelasting). Overigens is je vermogen tot een bepaalde drempel vrijgesteld. Hoe hoog die vrijstelling is, en welk percentage je daarboven moet betalen, is per regio verschillend. Het begint bij zo’n vier- tot vijfhonderdduizend euro.
Als je denkt dat je mogelijk vermogensbelasting moet betalen, contacteer dan een belastingexpert. Wij van yourcatalancontact.com kunnen je hier ook bij helpen.
Verderop zien we hoe het zit met belastingen in Spanje en Nederland of België als je in een van die landen nog vastgoed bezit.
Overige belastingen
Naast de inkomsten- en de vermogensbelasting zijn er natuurlijk nog een aantal andere belastingen, zoals de gemeentelijke belastingen IBI (onroerendgoedbelasting) en de wegenbelasting. Klik hier voor een overzicht van de belastingen in Spanje.
Dubbele belasting in Nederland of België, en Spanje
Wanneer je vanuit Nederland of België naar Spanje verhuist, krijg je vrijwel altijd te maken met twee belastingstelsels. Je hebt immers nog banden met je land van herkomst, denk aan pensioen, spaargeld of een woning, maar je gaat wonen en belasting betalen in Spanje. De grote vraag is dan: betaal je dubbel?
Het goede nieuws: tussen Spanje en zowel Nederland als België bestaan verdragen om dubbele belasting te voorkomen. Deze verdragen bepalen welk land belasting mag heffen over welk inkomen. Op loon en pensioen betaal je meestal in Spanje belasting.
Een woning in Nederland of België blijft in dat land belast. Tegelijkertijd moet je de woning wél opgeven in Spanje, waar die wordt meegenomen in je vermogenssituatie. Meestal is er in Spanje dan een vrijstelling met progressievoorbehoud. Dat betekent dat je over het vastgoed in Nederland of België niets betaald, maar je betaald juist een hoger percentage over je overige vermogen.
Bij een zelfstandig inkomen of winst uit bedrijf geldt dat als je je activiteiten in Spanje uitvoert, Spanje die belast. Heb je nog een bedrijf in je thuisland, dan kan dat complexer worden. Zoek in dat geval sowieso goed advies, want je zal de bedrijfsstructuur van dat bedrijf aan moeten passen. Je mag als resident in Spanje namelijk geen bestuurder zijn van een BV (in Vlaanderen voorheen een BVBA).
Verzekeringen
Misschien niet het eerste waar je aan denkt bij emigreren, maar om je financiën in Spanje goed te regelen, horen verzekeringen daar natuurlijk ook bij. Verzekeringen werken in Spanje soms wat anders dan in Nederland en (in mindere mate) België. Het is handig om hier vanaf het begin rekening mee te houden, zodat je niet voor vergissingen komt te staan.
Zorgverzekering
De zorgverzekering in Spanje is grotendeels in handen van de overheid. Als je in Spanje werkt, op contractbasis of als zelfstandige, dan heb je daar automatisch toegang toe. Als je als Nederlands of Belgisch gepensioneerde in Spanje woont, moet je jezelf hier ook voor inschrijven. Daarvoor heb je in Nederland eerst contact met het CAK en in België met de mutuele om een zgn S1 formulier op te vragen. Daarmee kan je je in Spanje inschrijven.
Veel mensen verzekeren zich particulier bij, vooral in regio’s waar het publieke zorgstelsel nogal te wensen overlaat, zoals Madrid of Andalusië. Lees hier meer over het Spaanse publieke zorgstelsel.
Als je van je spaargeld of andere inkomsten wilt leven, dan heb je geen recht op het ziekenfonds. Je zult dan een particuliere zorgverzekering af moeten sluiten.
Wettelijke aansprakelijkheid
De zogenaamde responsabilidad civil dekt schade die je aan anderen toebrengt. In Nederland en België is dit standaard, in Spanje is het meestal een onderdeel van andere verzekeringen. Het is zeker de moeite waard om hier apart nog even naar te kijken en bewust af te sluiten.
Andere verzekeringen
Andere verzekeringen waar je mogelijk gebruik van wilt maken zijn:
- Seguro hogar. Dit is de inboedel- en opstalverzekering in een.
- Scooter- en autoverzekering. Deze is verplicht, ook als het voertuig een hele periode stilstaat.
- levensverzekeringen, reisverzekeringen of zakelijke verzekeringen (voor autónomos of bedrijven)… Deze zijn in Spanje minder vanzelfsprekend dan in Nederland of België en worden meestal apart afgesloten.
Pensioen
Als je naar Spanje verhuist, behoud je je opgebouwde rechten in Nederland of België. Wel hou je in principe op met je rechten verder op te bouwen. Je krijgt dan te maken met een zogenaamd pensioengat, wat van invloed is op de hoogte van de AOW of het pensioen dat je uiteindelijk zult ontvangen. Het is mogelijk gedurende een aantal jaar vrijwillig premie te blijven betalen, om dit “gat” zo klein mogelijk te houden. Dit is een verstandige investering, dus zeker de moeite waard om te overwegen.
Een Nederlands of Belgisch pensioen kan gewoon in Spanje worden uitbetaald.
In Spanje zelf bouw je pensioen op via de Seguridad Social wanneer je werkt of als autónomo bent ingeschreven. De hoogte van dit pensioen hangt af van de jaren en bedragen waarvoor je premie hebt betaald. Hou er rekening mee dat je pas na 15 jaar premie afdragen recht hebt op een Spaans pensioen. Als je minder dan 15 in het land werkt, ben je de premie simpelweg kwijt.
Particulier bijsparen kan ook in Spanje via een pensioenplan bij een bank of verzekeraar.
Nalatenschap
Spanje kent andere regels voor erven en schenken dan Nederland en België. De erfbelasting (impuesto de sucesiones y donaciones) verschilt sterk per regio. Soms zijn er royale vrijstellingen voor kinderen en partners, maar in andere regio’s kunnen de tarieven fors oplopen. Ook maakt het verschil of je als inwoner of niet-inwoner in Spanje overlijdt.
Een belangrijk verschil is dat Spanje een wettelijk erfrecht kent dat dwingend kan zijn. In die gevallen kan je zelf dus niet vastleggen wie je erfgenamen zijn, en hoeveel elk van hen zal ontvangen.
Verder bestaat er in Spanje niet het recht van de langstlevende, ook niet als twee personen gehuwd zijn. Dit kan tot vervelende situaties leiden, als je dit niet goed regelt, de Spaanse wet van toepassing is, en kinderen hun erfdeel onmiddellijk op kunnen eisen, zonder dat de andere ouder daar zeggenschap in heeft.
Je kan expliciet vast laten leggen dat je wilt dat het Nederlandse of Belgische recht op jouw nalatenschap van toepassing is. Dit moet je dan wel in Spanje doen, bij een notaris.
Ondersteuning
Van yourcatalancontact.com kunnen we je ondersteunen bij alle zaken, en nog veel meer. Voor meer informatie kan je terecht op onze dienstenpagina. Ook is er de mogelijkheid een consult met ons te boeken om bovenstaande (en andere zaken) eens goed door te nemen, en eventueel een gepersonaliseerde emigratieplanning te maken. Voor meer informatie, kan je ons contacteren per mail op info@yourcatalancontact.com.
Wil je graag op de hoogte blijven over de Spaanse bureaucratie, omdat je bijvoorbeeld van plan bent te emigreren of er een twee woning te kopen? Hou onze facebookpagina goed in de gaten en schrijf je in op onze nieuwsbrief!
Als je vragen of opmerkingen hebt naar aanleiding van het bovenstaand, dan kan je contact met ons opnemen via ons contactformulier of door ons een mail te sturen op info@yourcatalancontact.com.